財產傳承要從幾歲開始？30、50、70歲不同階段的資產規劃重點

提到「財產傳承」或「立遺囑」，許多人的第一反應是：「我還年輕，不需要吧？」或是「那是富豪才要煩惱的事」。然而，在安承律師及地政士的實務經驗中，我們看過太多因為「來不及說」或「沒有規劃」而導致的家庭紛爭與稅務負擔。

其實，資產傳承規劃就是風險管理的一部分。它不只是關於「死後」，更是關於「當下」如何讓資產發揮最大效益，並確保在任何突發狀況下，您所愛的人能受到法律與財務的雙重保障。

無論您現在身處哪個生命階段，傳承規劃都應該開始啟動。以下我們針對 30、50、70 歲三個關鍵世代，提供專業且具溫度的規劃建議。

30歲世代：築巢期的風險防護網

30 歲正值壯年，可能是剛組建家庭、買房背房貸，或是事業剛起步的階段。這個階段的傳承重點不在於「分財產」，而在於「建立防護網」。萬一無常先到，如何確保債務（如房貸）不會留給家人，且年幼子女能有足夠的成長基金？

1. 保險規劃：指定受益人的重要性

許多年輕人買了保險，卻忽略了「受益人」的設定。若未指定受益人，保險金可能會變成遺產，需要經過繁瑣的遺產申報程序，甚至可能被債權人扣押。

• 安承建議： 檢視保單，明確指定受益人（如配偶或子女），確保保險金能成為家人的即時雨，且在合乎法規下享有免稅空間。

2. 資產與負債的盤點

30 歲往往是負債（房貸、車貸）最高的時期。

• 安承建議： 製作一份「資產負債表」。如果單身，需考量若發生意外，父母是否有能力處理您的資產或債務？如果已婚，需考量配偶是否有能力獨自承擔房貸？這會決定您壽險額度的規劃。

3. 指定監護人的思考

若夫妻雙方同時發生意外，年幼子女由誰照顧？

• 安承建議： 雖然法律有法定順位，但您可以透過遺囑初步表達意願，指定您信任的親屬作為子女的監護人，避免家族內部為了搶監護權（或互推監護權）而造成孩子二度傷害。

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50歲世代：準退休期的資產移轉與節稅

50 歲是人生的夾心層，也是財富累積的高峰期。子女可能已成年，父母年邁。此階段的重點在於「資產盤點」與「稅務規劃」，利用時間換取節稅空間。

1. 善用「分年贈與」免稅額

截至 2024 年，台灣每人每年有 244 萬元的贈與免稅額。

• 安承建議： 若您打算資助子女買房或創業，從 50 歲開始規劃，每年贈與 244 萬，夫妻合計一年可移轉 488 萬。十年下來，可合法移轉近 5000 萬資產而不需繳納贈與稅。這比等到身故後一次繼承（可能面臨 10%~20% 的遺產稅）要划算得多。

2. 不動產傳承：買賣、贈與還是繼承？

這是地政士最常被問到的問題。

• 贈與： 需考慮土地增值稅與未來子女出售時的房地合一稅（成本認定較低）。
• 繼承： 免土地增值稅，且遺產稅免稅額較高，但手續繁雜。
• 買賣： 親屬間買賣需有明確金流，否則會被國稅局視為贈與。
• 安承建議： 每個家庭狀況不同，建議由專業地政士試算稅額。例如，自用住宅與投資用房產的傳承策略就完全不同。

3. 信託規劃：財富的「安全鎖」

擔心子女太早拿到大筆財產會揮霍？

• 安承建議： 成立「他益信託」。您可以將資產移轉給受託人（如銀行），約定本金或孳息定期支付給子女。這樣既能傳承財富，又能保有控制權，避免子女「財來得太快」。

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70歲世代：樂齡期的意志執行與尊嚴

70 歲以後，規劃的重點回歸到自己身上。如何有尊嚴地老去？當認知能力下降時，誰來幫我管錢？以及最後的資產分配如何避免紛爭？

1. 意定監護：我的晚年我做主

隨著高齡化社會來臨，失智風險增加。若未規劃，一旦失智，需由法院選任監護人，過程冗長且選出來的人未必符合您心意。

• 安承建議： 在意識清楚時簽訂「意定監護契約」並經公證。指定一位您信任的人（可是子女、朋友或專業機構），在您未來喪失行為能力時擔任監護人，代為管理財產與醫療決策。

2. 預立遺囑：給家人最後的情書

遺囑不是觸霉頭，而是法律上的「愛的保證」。沒有遺囑，所有遺產將按「應繼分」分配，容易因「誰照顧得多」、「誰拿過房子」而吵架。

• 安承建議：
  • 明確分配： 指定哪間房給誰、現金如何分。
  • 特留分考量： 法律保障繼承人最低繼承比例，律師會協助您在不侵害特留分的前提下，盡量依您意願分配（例如多分給照顧您的子女）。
  • 遺囑執行人： 指定安承律師擔任遺囑執行人，確保遺囑內容被忠實執行，減少繼承人間的摩擦。

3. 遺產稅的最後檢視

• 安承建議： 檢視身故保險金是否符合實質課稅原則？死亡前兩年內的贈與是否會被視為遺產？透過專業試算，預留足夠的「現金」繳納遺產稅，避免子女被迫變賣祖產來繳稅。

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結語：愛要及時，規劃要專業

財產傳承，是一場馬拉松，而非百米衝刺。

• 30歲，我們買的是保障。
• 50歲，我們做的是節稅。
• 70歲，我們求的是圓滿。

「安承」 明白您對家人的愛與擔憂。我們不只處理案件，更處理心情。透過律師與地政士的雙重專業，我們協助您在人生的每個階段，築起最堅實的資產堡壘。

別讓遺憾發生在來不及之後。現在，就是開始規劃的最佳時機。

安承，寓意「安心傳承，承載託付」。 我們是由資深律師與專業地政士組成的聯合團隊，深知財產傳承不僅是冰冷的法律條文與數字計算，更關乎家庭情感的延續與責任的託付。我們結合法律的嚴謹與地政的專業，從遺囑撰寫、遺產稅規劃到不動產過戶，提供一站式的繼承解決方案。安承致力於讓每一次傳承都成為「愛的延續」而非「紛爭的開始」，以溫暖、專業的態度，守護您與家人的權益。